17 AUGUSTUS 2007. - Koninklijk besluit betreffende het intern controlesysteem binnen sommige diensten van de federale uitvoerende macht(NOTA : Raadpleging van vroegere versies vanaf 18-10-2007 en tekstbijwerking tot 17-06-2022)
HOOFDSTUK I.
Art. 1-6
HOOFDSTUK II. - Rapporteringsmodaliteiten.
Art. 7
HOOFDSTUK III.
Art. 8-10
HOOFDSTUK I.
Artikel 1.
<Opgeheven bij KB 2022-05-15/08, art. 16, 004; Inwerkingtreding : 01-07-2022>
Art.2.
<Opgeheven bij KB 2022-05-15/08, art. 16, 004; Inwerkingtreding : 01-07-2022>
Art.3.
<Opgeheven bij KB 2022-05-15/08, art. 16, 004; Inwerkingtreding : 01-07-2022>
Art.4.
<Opgeheven bij KB 2022-05-15/08, art. 16, 004; Inwerkingtreding : 01-07-2022>
Art.5.
<Opgeheven bij KB 2022-05-15/08, art. 16, 004; Inwerkingtreding : 01-07-2022>
Art.6.
<Opgeheven bij KB 2022-05-15/08, art. 16, 004; Inwerkingtreding : 01-07-2022>
HOOFDSTUK II. - Rapporteringsmodaliteiten.
Art.7. § 1. Elk jaar stelt de leidinggevende een verslag op over de werking van het interne controlesysteem en kondigt hij de verbeteringen aan die hij er in wil aanbrengen. Dit verslag is gebaseerd op de elementen die elk van de in artikel 4, eerste en tweede lid, voornoemde verantwoordelijken levert en op die documentatie die de krachtens artikel 4, lid 3, aangeduide verantwoordelijke in de loop van het jaar heeft verzameld.
Dit verslag bevat minstens de volgende rubrieken :
1° de opdrachten, doelstellingen en de middelen toevertrouwd aan de dienst;
2° een erkenning van de verantwoordelijkheid voor de goede werking van het intern controlesysteem zoals bepaald in artikel 1 en voor de evaluatie ervan;
3° de toepassing van de algemene doelstellingen van de interne controle op de toestand van de dienst;
4° de beschrijving en evaluatie van het intern controlesysteem volgens het referentiestelsel dat geldt volgens artikel 2;
5° de opmerkingen die de verantwoordelijke voor de activiteiten van interne audit en de externe controle-instanties eerder hebben gemaakt en de antwoorden die hierop zijn gegeven;
6° de voorstelling van de structuren en procedures voor opvolging en evaluatie van de interne controle die de leidinggevende in staat gesteld heeft zich een beeld te vormen over de kwaliteit van zijn intern controlesysteem en om zijn verslag op te stellen.
Het verslag dat betrekking heeft op het afgelopen jaar wordt overgemaakt aan het Auditcomité van de federale overheid tegen 15 februari van het lopende jaar, met afschrift aan de Minister die de betrokken dienst onder zijn bevoegdheid heeft.
Deze Minister kan aan het Auditcomité van de federale overheid de eventuele aanmerkingen, die hij wenst te formuleren op basis van dit verslag, meedelen. Als hij van deze mogelijkheid wenst gebruik te maken, maakt hij zijn aanvullende beoordelingselementen over aan het Auditcomité van de federale overheid tegen ten laatste de laatste dag van de maand februari.
HOOFDSTUK III.
Art.8.
<Opgeheven bij KB 2022-05-15/08, art. 16, 004; Inwerkingtreding : 01-07-2022>
Art.9.
<Opgeheven bij KB 2022-05-15/08, art. 16, 004; Inwerkingtreding : 01-07-2022>
Art. 10.
<Opgeheven bij KB 2022-05-15/08, art. 16, 004; Inwerkingtreding : 01-07-2022>